KI für Steuerberater: Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer 2026

Erbschaft- und Schenkungsteuer braucht Bewertungen und Optimierungsstrategien. KI automatisiert Erklärungen, Bewertungen und Gestaltungshinweise.

KI-Anwendungen für Erbschaft- und Schenkungsteuerberatung

1. ErbStG-konforme Steuererklärungen

Erbschaftsteuererklärungen automatisch erstellen:
- Erbschaftsteuererklärungen automatisch aus Nachlassinventar (ErbStG §31)
- Freibeträge automatisch berechnen (ErbStG §16: Ehegatte €500k, Kinder €400k)
- Steuerklassen automatisch zuordnen (ErbStG §§15/19)
- ELSTER-Übermittlung automatisch vorbereiten
- Stundungsanträge automatisch bei illiquiden Nachlässen (ErbStG §28)

2. BewG-konforme Immobilienbewertung

Grundstücke automatisch bewerten:
- Vergleichswertverfahren automatisch nach BewG §182
- Ertragswertverfahren automatisch (BewG §184 ff.)
- Sachwertverfahren automatisch (BewG §189 ff.)
- Gutachterausschusswerte automatisch einbeziehen
- Abweichende Bewertungen automatisch nach BewG §198 begründen

3. Betriebsvermögen-Verschonung automatisch optimieren

§13a/§13b ErbStG optimal ausnutzen:
- Verwaltungsvermögensquote automatisch berechnen (§13b Abs.2 ErbStG: max. 90%)
- Begünstigungsmodelle automatisch vergleichen (85%/100% Verschonung)
- Lohnsummenregel automatisch überwachen (§13a Abs.3 ErbStG: 5 Jahre)
- Behaltensfrist automatisch tracken (§13a Abs.6 ErbStG: 5/7 Jahre)
- Pooling-Vereinbarungen automatisch auf Wirksamkeit prüfen

4. Schenkungsplanung optimieren

Lebzeitige Übertragungen steueroptimal gestalten:
- 10-Jahres-Fristen automatisch für Freibetragswiederholung tracken (ErbStG §14)
- Kettenschenkungen automatisch auf steuerliche Wirkung prüfen
- Zuwendungen unter Nießbrauchsvorbehalt automatisch bewerten
- Schenkungsteuererklärungen automatisch erstellen (ErbStG §30)
- Vorschenkungsanrechnung automatisch berechnen

5. DSGVO-konforme Nachlass- und Mandantenakten

Erbrechtlich sensitive Daten schützen:
- Testamente und Erbverträge automatisch nach DSGVO Art.9 führen
- Nachlass-Inventare automatisch verschlüsselt archivieren
- Datenweitergabe an Finanzamt automatisch dokumentieren
- Löschroutinen automatisch nach Abschluss des Erbgangs
- Auskunftsanfragen von Erben automatisch bearbeiten

ROI-Beispiel: Steuerberatung, 15 Erbschaft/Schenkung-Mandate/Jahr, 3 Steuerberater, €1,4 Mio. Jahresumsatz

KI-Tools: €500–900/Monat. ROI 22–39x.

Nächster Schritt

Wenn Sie Ihre Erbschaftsteuer-Beratung mit KI effizienter machen wollen:

Managed-Agent-Service — wir implementieren ErbStG/BewG/DSGVO-konforme KI-Systeme für Steuerberater. 650 €/Monat.

Oder lernen Sie den Aufbau selbst: KI-Kurs Warteliste.